Fórmulas
Los ratios financieros son herramientas valiosas para los inversores: permiten evaluar los resultados financieros y sus tendencias a lo largo de distintos periodos. También ofrecen referencias clave para valorar la eficacia de una organización y ayudan a identificar empresas que superan a sus competidores del sector. Los directivos pueden utilizar los ratios financieros para detectar las fortalezas y debilidades de su negocio y diseñar estrategias e iniciativas eficaces. Estos ratios se emplean ampliamente en el análisis financiero para medir el rendimiento interno de una empresa y su posición relativa. Agrupados en medidas de rentabilidad, liquidez, solvencia y valoración, proporcionan información que ayuda a los inversores a seleccionar acciones con criterio y a evitar pérdidas importantes.
A continuación se muestra la lista de todos los ratios financieros que utilizamos para calcular las métricas y los ratios clave de nuestra API. El periodo de cálculo coincide con el periodo de los estados financieros.
| Ratio | Fórmula |
|---|---|
| Ratio de liquidez corriente | CurrentAssetsCurrentLiabilities |
| Ratio precio-beneficio (PER) | price(netIncome / shareNumber) |
| Ratio precio-ventas | price(revenue / shareNumber) |
| Ratio precio-flujo de caja (P/CF) | price(operatingCashFlow / shareNumber) |
| Ratio precio-flujo de caja libre (PFCF) | marketCapfreeCashFlow |
| Ratio precio-valor contable (P/VC) | price(totalStockHolderEquity / shareNumber) |
| Ratio valor empresarial-ventas | enterpriseValuerevenue |
| Valor empresarial | marketCap - cashAndCashEquivalents + totalDebt |
| Valor empresarial sobre EBITDA | enterpriseValueebitda |
| Valor empresarial sobre flujo de caja operativo | enterpriseValueoperatingCashFlow |
| Rentabilidad por beneficios | (netIncome / shareNumber)price |
| Rentabilidad por flujo de caja libre | freeCashFlowmarketCap |
| Deuda sobre activos | Long Term DebttotalAssets |
| Deuda neta sobre EBITDA | (totalDebt - cashAndCashEquivalents)ebitda |
| Cobertura de intereses | ebitinterestExpense |
| Calidad de los beneficios | operatingCashFlownetIncome |
| Rentabilidad por dividendo | (dividendPaid / shareNumber)price |
| Ratio de reparto (payout) | dividendPaidnetIncome |
| Gastos de ventas, generales y administrativos sobre ingresos | salesAndAdminrevenue |
| Rentabilidad sobre activos tangibles | netIncome(totalAssets - inntangibleAsset) |
| Capital circulante | totalCurrentAssets - totalCurrentLiabilities |
| Valor de los activos tangibles | totalAssets - inntangibleAsset - totalLiabilities |
| Valor neto del activo corriente | totalCurrentAssets - totalLiabilities |
| Promedio de cuentas por cobrar | (accountsReceivables + lastReceivable)2 |
| Rotación de cuentas por cobrar | revenueaccountsReceivables |
| Ingresos por acción | revenueshareNumber |
| Deuda con intereses por acción | (debt + shortTermDebt + interestExpense)shareNumber |
| Rentabilidad sobre fondos propios (ROE) | netIncometotalStockHolderEquity |
| Capex por acción | capexshareNumber |
| Ratio de liquidez inmediata (prueba ácida) | (cashAndCashEquivalents + shortTermInvestments + accountsReceivables)totalCurrentLiabilities |
| Ratio de tesorería | cashAndCashEquivalentstotalCurrentLiabilities |
| Margen bruto | grossProfitrevenue |
| Rentabilidad sobre activos (ROA) | netIncometotalAssets |
| Rentabilidad sobre el capital empleado | operatingProfit((averageTotalAssets − averageCurrentLiabilities) / 2) |
| Multiplicador de capital de la empresa | totalAssetstotalStockHolderEquity |
| Beneficio neto sobre EBT | netIncomeincomeBeforeTaxes |
| Deuda a largo plazo sobre capitalización | debt(debt + totalStockHolderEquity) |
| Deuda total sobre capitalización | (debt + shortTermDebt)(shortTermDebt + debt + totalStockHolderEquity) |
| Rotación del activo fijo | revenuenetPPE |
| Ratio flujo de caja operativo sobre ventas | operatingCashFlowrevenue |
| Ratio flujo de caja libre sobre flujo de caja operativo | freeCashFlowoperatingCashFlow |
| Ratios de cobertura con flujo de caja | operatingCashFlow(shortTermDebt + debt) |
| Ratios de cobertura a corto plazo | operatingCashFlowshortTermDebt |
| Ratio de cobertura del capex | operatingCashFlowcapex |
| Ratio de cobertura de dividendos pagados y capex | operatingCashFlow(capex + dividendPaid) |
| Periodo medio de cobro (días) | (AccountReceivable(start)+AccountReceivable(end))/2revenue/365 |
| Periodo medio de inventario (días) | (Inventories(start)+Inventories(end))/2COGS/365 |
| Ciclo operativo | Days of Sales Outstanding + Days of Inventory Outstanding |
| Periodo medio de pago (días) | (AccountsPayable(start)+AccountsPayable(end))/2COGS/365 |
| Ciclo de conversión de efectivo | Days of Sales Outstanding + Days of Inventory Outstanding + Days of Payables Outstanding |
| Margen operativo | OperatingIncomerevenue |
| Margen antes de impuestos | IncomeBeforeTaxrevenue |
| Margen neto | NetIncomerevenue |
| Tipo impositivo efectivo | ProvisionForIncomeTaxesIncomeBeforeTax |
| NIperEBT | NetIncomeEBT |
| EBTperEBIT | EBTEBIT |
| EBITperRevenue | EBITrevenue |
| Ratio de endeudamiento | totalLiabilitiestotalAssets |
| Ratio deuda-patrimonio | totalLiabilitiestotalStockHolderEquity |
| Ratio flujo de caja sobre deuda | OperatingCashFlowsTotalDebt |
| Rotación de activos | revenuetotalAssets |
| Ratio PER sobre crecimiento (PEG) | PriceEarningsRatioEPSGrowth |
| Multiplicador del valor empresarial | EnterpriseValueEBITDA |
| Precio sobre valor razonable | priceIntrinsicValue |
| Rentabilidad sobre el capital invertido | operatingProfit×(1−taxRate)(totalEquity + totalNonCurrentLiability + shortTermDebt + capitalLeaseObligationsCurrent) |
| Beta | Monthly price change of stock relative to the monthly price change of the S&P500 (The time period for Beta is 5 years (60 months) when available) |