Формулы
Финансовые коэффициенты — ценный инструмент для инвесторов: они позволяют оценивать финансовые результаты и тенденции за разные периоды. Они также служат ключевыми ориентирами для оценки эффективности организации и помогают выявлять компании, которые опережают конкурентов в своей отрасли. Руководители могут использовать финансовые коэффициенты, чтобы определить сильные и слабые стороны бизнеса и выстроить эффективные стратегии и инициативы. Эти коэффициенты широко применяются в финансовом анализе для оценки внутренних показателей компании и её относительного положения. Сгруппированные по показателям рентабельности, ликвидности, платёжеспособности и оценки, они дают инвесторам информацию, которая помогает грамотно выбирать акции и избегать существенных убытков.
Ниже приведён список всех финансовых коэффициентов, которые мы используем для расчёта ключевых метрик и коэффициентов в нашем API. Период расчёта совпадает с периодом финансовой отчётности.
| Коэффициент | Формула |
|---|---|
| Коэффициент текущей ликвидности | CurrentAssetsCurrentLiabilities |
| Коэффициент «цена/прибыль» (P/E) | price(netIncome / shareNumber) |
| Коэффициент «цена/выручка» (P/S) | price(revenue / shareNumber) |
| Коэффициент «цена/денежный поток» (P/CF) | price(operatingCashFlow / shareNumber) |
| Коэффициент «цена/свободный денежный поток» (PFCF) | marketCapfreeCashFlow |
| Коэффициент «цена/балансовая стоимость» (P/B) | price(totalStockHolderEquity / shareNumber) |
| Коэффициент «стоимость компании/выручка» (EV/Sales) | enterpriseValuerevenue |
| Стоимость компании (EV) | marketCap - cashAndCashEquivalents + totalDebt |
| Стоимость компании к EBITDA | enterpriseValueebitda |
| Стоимость компании к операционному денежному потоку | enterpriseValueoperatingCashFlow |
| Доходность по прибыли | (netIncome / shareNumber)price |
| Доходность по свободному денежному потоку | freeCashFlowmarketCap |
| Отношение долга к активам | Long Term DebttotalAssets |
| Чистый долг к EBITDA | (totalDebt - cashAndCashEquivalents)ebitda |
| Коэффициент покрытия процентов | ebitinterestExpense |
| Качество прибыли | operatingCashFlownetIncome |
| Дивидендная доходность | (dividendPaid / shareNumber)price |
| Коэффициент выплаты дивидендов | dividendPaidnetIncome |
| Коммерческие, общие и административные расходы к выручке | salesAndAdminrevenue |
| Рентабельность материальных активов | netIncome(totalAssets - inntangibleAsset) |
| Оборотный капитал | totalCurrentAssets - totalCurrentLiabilities |
| Стоимость материальных активов | totalAssets - inntangibleAsset - totalLiabilities |
| Чистая стоимость оборотных активов | totalCurrentAssets - totalLiabilities |
| Средняя дебиторская задолженность | (accountsReceivables + lastReceivable)2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | revenueaccountsReceivables |
| Выручка на акцию | revenueshareNumber |
| Процентный долг на акцию | (debt + shortTermDebt + interestExpense)shareNumber |
| Рентабельность собственного капитала (ROE) | netIncometotalStockHolderEquity |
| Капзатраты (capex) на акцию | capexshareNumber |
| Коэффициент быстрой ликвидности | (cashAndCashEquivalents + shortTermInvestments + accountsReceivables)totalCurrentLiabilities |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | cashAndCashEquivalentstotalCurrentLiabilities |
| Валовая маржа | grossProfitrevenue |
| Рентабельность активов (ROA) | netIncometotalAssets |
| Рентабельность задействованного капитала (ROCE) | operatingProfit((averageTotalAssets − averageCurrentLiabilities) / 2) |
| Мультипликатор собственного капитала | totalAssetstotalStockHolderEquity |
| Чистая прибыль к EBT | netIncomeincomeBeforeTaxes |
| Долгосрочный долг к капитализации | debt(debt + totalStockHolderEquity) |
| Общий долг к капитализации | (debt + shortTermDebt)(shortTermDebt + debt + totalStockHolderEquity) |
| Оборачиваемость основных средств | revenuenetPPE |
| Отношение операционного денежного потока к выручке | operatingCashFlowrevenue |
| Отношение свободного денежного потока к операционному денежному потоку | freeCashFlowoperatingCashFlow |
| Коэффициенты покрытия долга денежным потоком | operatingCashFlow(shortTermDebt + debt) |
| Коэффициенты покрытия краткосрочного долга | operatingCashFlowshortTermDebt |
| Коэффициент покрытия капитальных затрат | operatingCashFlowcapex |
| Коэффициент покрытия дивидендов и капзатрат | operatingCashFlow(capex + dividendPaid) |
| Период оборота дебиторской задолженности (дни) | (AccountReceivable(start)+AccountReceivable(end))/2revenue/365 |
| Период оборота запасов (дни) | (Inventories(start)+Inventories(end))/2COGS/365 |
| Операционный цикл | Days of Sales Outstanding + Days of Inventory Outstanding |
| Период оборота кредиторской задолженности (дни) | (AccountsPayable(start)+AccountsPayable(end))/2COGS/365 |
| Цикл обращения денежных средств | Days of Sales Outstanding + Days of Inventory Outstanding + Days of Payables Outstanding |
| Операционная маржа | OperatingIncomerevenue |
| Маржа прибыли до налогообложения | IncomeBeforeTaxrevenue |
| Чистая маржа | NetIncomerevenue |
| Эффективная налоговая ставка | ProvisionForIncomeTaxesIncomeBeforeTax |
| NIperEBT | NetIncomeEBT |
| EBTperEBIT | EBTEBIT |
| EBITperRevenue | EBITrevenue |
| Коэффициент задолженности | totalLiabilitiestotalAssets |
| Отношение долга к собственному капиталу | totalLiabilitiestotalStockHolderEquity |
| Отношение денежного потока к долгу | OperatingCashFlowsTotalDebt |
| Оборачиваемость активов | revenuetotalAssets |
| Коэффициент «цена/прибыль к росту» (PEG) | PriceEarningsRatioEPSGrowth |
| Мультипликатор стоимости компании | EnterpriseValueEBITDA |
| Цена к справедливой стоимости | priceIntrinsicValue |
| Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) | operatingProfit×(1−taxRate)(totalEquity + totalNonCurrentLiability + shortTermDebt + capitalLeaseObligationsCurrent) |
| Бета | Monthly price change of stock relative to the monthly price change of the S&P500 (The time period for Beta is 5 years (60 months) when available) |